Win32版のphp4がまだ国際化対応になっていない所為だと思います。
もし、可能であれば現在はphp3で将来的にphp4へ移行というのではダメでしょうか？

又は文字コードの問題を無視しておいて、default-character-setは設定なしにして
おくか。
私は後者です。持ち運んでコード書くのが癖なため、ノートPC(Win2k)に
Apache,MySQL,PHP3,PHP4を組込んで、開発。最終的にLinuxで動いているサーバへ流
し込んでいます。

マルチバイト絡みの動作は最後に確認するとゆーことで、、。

ちなみにphp3ならWin32でも日本語化バイナリ、ソースの公開がされています。

以下参考にどうぞ
PHP MLログ
http://sidecar.ics.es.osaka-u.ac.jp/php-jp/archives/msg10446.html

Win32版国際化PHP
http://www.cityfujisawa.ne.jp/%7Elouis/apps/phpfi/win/